(1)【◆题库问题◆】：[多选] 根据《企业所得税法》规定，下列关于企业所得税的说法正确的有（ ）。
A．居民企业应就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
B．居民企业应就来源于中国境内和境外的全部所得缴纳企业所得税
C．非居民企业应就来源于中国境外的所得缴纳企业所得税
D．非居民企业应就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税

【◆参考答案◆】：B D

【◆答案解析◆】：居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得作为征税对象。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列（）属于会计职业道德规范教育的内容。
A．爱岗敬业、客观公正
B．诚实守信、提高技能
C．廉洁自律、参与管理
D．坚持准则、强化服务

【◆参考答案◆】：A B C D

【◆答案解析◆】：Maggie老师会计职业道德规范的主要内容包括：1.爱岗敬业；2.诚实守信；3.廉洁自律；4.客观公正；5.坚持准则；6.提高技能；7.参与管理；8.强化服务。故选ABCD。

(3)【◆题库问题◆】：[单选] 某企业3月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3500元（不含税），增值税税率为17%。则该企业3月份的应纳增值税销项税额为（ ）。
A．17595
B．17000
C．16405
D．15000

【◆参考答案◆】：A

【◆答案解析◆】：销项税额=销售额×税率=(100000+3500)×17%=17595(元)。销售额是指纳税人销售货物、提供应税劳务或服务，从购买方或接受应税劳务方或服务方收取的全部价款和一切价外费用，但是不包括向购买方收取的销项税额以及代为收取的政府性基金或者行政事业性收费。价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外费用。故A选项正确。注意：运费的抵扣是针对支付方而言的，支付方可以按照11%的税率计算进项税额。本题是销售货物向对方收取的运费，应计入销售额。

(4)【◆题库问题◆】：[多选] 以下采购方式中，可以作为甲单位政府采购方式的为（）甲事业单位（以下简称甲单位）拟对其办公设备（均未纳入集中采购目录）进行政府采购。其中，A设备是不具备竞争条件的物品，只能从乙供应商处取得采购货物；根据B设备的采购条件，甲单位选择采用邀请招标方式予以采购；根据C设备的采购条件，甲单位选择采用竞争性谈判方式予以采购；根据D设备的采购条件，甲单位选择采用单一来源方式予以采购。根据以上资料，请回答如下与政府采购方式有关的问题：
A．询价
B．竟争性谈判
C．邀请招标
D．公开招标

【◆参考答案◆】：A B C D

【◆答案解析◆】：政府采购方式包括：公开招标、邀请招标、竟争性谈判、单一来源采购、询价采购。故选ABCD。

(5)【◆题库问题◆】：[多选] 下列关于“爱岗敬业”的要求之一是“忠于职守”的表述中，正确的有（）。
A．忠实于社会公众
B．忠实于国家
C．忠实于被审计单位
D．忠实于服务对象

【◆参考答案◆】：A B D

【◆答案解析◆】：爱岗敬业要求会计人员做到忠于职守，这是指会计人员在工作中要忠实于国家、忠实于社会公众、忠实于服务对象。故选ABD。

(6)【◆题库问题◆】：[多选] 下列选项中，属于税收程序法的有（ ）。
A．税收管理法
B．纳税程序法
C．税务机关组织法
D．发票管理法

【◆参考答案◆】：A B C D

【◆答案解析◆】：税收程序法是税务管理方面的法律规范。税收程序法主要包括税收管理法、纳税程序法、发票管理法、税务机关组织法、税务争议处理法等。故选ABCD。

(7)【◆题库问题◆】：[多选] 下列各项中，属于会计报表的有（ ）。
A．年度生产计划表
B．销售汇总表
C．资产负债表
D．利润表

【◆参考答案◆】：C D

【◆答案解析◆】：财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。故选CD。

(8)【◆题库问题◆】：[单选] 下列关于会计职业道德建设组织与实施表述中，不正确的是（）。
A．社会各界的监督与配合
B．会计行业的自律
C．财政部门的组织推动
D．企业事业单位的奖励

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：会计职业道德建设组织与实施的具体内容包括：财政部门的组织推动、会计行业的自律、企事业单位的内部监督、社会各界的监督与配合。D项不正确。

(9)【◆题库问题◆】：[判断题] 强令是指通过明示方式，指使他人按其意思行事。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：指使是指通过明示方式，指示他人按其意思行事；强令是指明知其命令是违反法律的，而强迫他人执行其命令的行为。

(10)【◆题库问题◆】：[单选] 在李某对张某开具支票的行为中,支票基本的当事人中出票人、付款人和收款人分别是()。李某和张某是两个刚刚从事会计工作的年轻人,对相关财经法规不够熟悉。2013年10月10日,李某向张某签发了一张16000元的转账支票以及一张1200元的现金支票。李某在签发支票时使用普通的蓝色水笔填并且没有签章。张某将16000元的转账支票交给银行,银行不予转账,退还了该支票,并且提出要对李某处以罚款。张某又将1200元的现金支票背书转让给徐某,徐某是一位从业多年的,经验丰富的财务人,拒绝接受张某转让的现金支票,认为其不合法。李某的开户银行是广州市城南支行,账户余额只有15000元。根据上述资料,回答下列问题:
A．广州市城南支行张某李某
B．广州市城南支行李某张某
C．张某广州市城南支行李某
D．李某广州市城南支行张某

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：本题考核票据的基本当事人。李某对张某开具支票，即李某是出票人，张某是收款人。支票的付款人是出票人的开户银行，即广州市城南支行。故选D。