(1)【◆题库问题◆】：[多选] 法律/合规部门主要承担的职责包括（　　）。
A．协助制定法律政策
B．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
C．开展法律培训和教育项目
D．经营管理的合规性和合规部门工作情况
E．参与商业银行的组织架构和业务流程再造

【◆参考答案◆】：A,B,C,E

【◆答案解析◆】：法律/合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开展法律培训和教育项目．关注、正确理解法律/合规/监管要求以及最新发展．为高级管理层提供建议。参与商业银行的组织架构和业务流程再造。所以A．B．C．E正确，经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容。

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 个人汽车贷款签约和发放中的风险包括（　　）。
A．合同凭证预签无效、合同制作不合格、合同填写不规范、未对合同签署人及签字(签章)进行核实
B．在发放条件不齐全的情况下发放贷款，如贷款未经审批或是审批手续不全，各级签字(签章)不全，未按规定办妥相关评估、公证等事宜
C．审批人对应审查的内容审查不严，导致向不具备贷款发放条件的借款人发放贷款，贷款容易发生风险或出现内外勾结骗取银行信贷资金的情况
D．未按规定的贷款额度和贷款期限、贷款的担保方式、结息方式、计息方式、还款方式、适用利率、利率调整方式和发放方式等发放贷款，导致错误发放贷款和贷款错误核算
E．未接到借款人支付申请和支付委托的情况下，直接将贷款资金支付给汽车经销商

【◆参考答案◆】：A,B,D

【◆答案解析◆】：个人汽车贷款签约和发放的风险主要包括：(1)合同凭证预签无效、合同制作不合格、合同填写不规范、未对合同签署人及签字(签章)进行核实；(2)在发放条件不齐全的情况下发放贷款，如贷款未经审批或是审批手续不全，各级签字(签章)不全；未按规定办妥相关评估、公证等事宜；(3)未按规定的贷款额度和贷款期限、贷款的担保方式、结息方式、计息方式、还款方式、适用利率、利率调整方式和发放方式等发放贷款，导致错误发放贷款和贷款错误核算，故本题答案为ABD。

(3)【◆题库问题◆】：[多选] 个人住房贷款业务部门负责组织的报批材料有（　）。
A．个人信贷业务报批材料清单
B．个人信贷业务申报审批表
C．个人住房借款申请书
D．个人住房贷款调查审查表
E．个人住房贷款办法及操作规程规定需提供的材料

【◆参考答案◆】：A,B,C,E

【◆答案解析◆】：个人住房贷款调查审查表属于审查阶段的材料，因此，D选项不符合题意，其余四项都属于报批材料。

(4)【◆题库问题◆】：[单选] 债券的利率风险通常包括再投资风险和（　　）。
A．提前赎回风险
B．价格风险
C．信用风险
D．通货膨胀风险

【◆参考答案◆】：B

【◆答案解析◆】：由于市场利率的变化，债券持有人会面临两种风险．价格风险和再投资风险。前者逻辑如下：债券的价格与利率变动成反比，利率上升时，债券价格会下降，对于在到期日前转让债券的投资者来说，这会带来价差损失。而当市场利率下降时，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这即为再投资风险。

(5)【◆题库问题◆】：[多选] 一般来讲，个人信用贷款申请需提交的材料有（　　）。

【◆参考答案◆】：B,C,D,E

【◆答案解析◆】：根据相关规定，个人信用贷款申请需提交的材料有个人征信记录证明、借款人本人及家庭成员收入证明、个人职业证明、居住地址证明。

(6)【◆题库问题◆】：[多选] 下列属于真实票据理论的缺陷的有（　）。
A．局限于短期贷款．不利于经济的发展
B．由于收入预测与经济周期有密切联系．资产的膨胀和收缩会影响资产质量．因此会增加银行的信贷风险
C．使得缺乏物质保证的贷款大量发放．为信用膨胀创造了条件
D．贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险
E．自偿性贷款随经济周期决定信用量．从而会加大经济的波动

【◆参考答案◆】：A,E

【◆答案解析◆】：C．D是资产转换理论的缺陷；B是预期收入理论的缺陷。

(7)【◆题库问题◆】：[单选] 某上市商业银行的财务部负责人正在某大学参加EMBA课程学习，为提高本学年案例分析的真实性，他决定用该行最新的还未经审计的经营数据对国内上市商业银行的经营业绩作比较分析，而且他的这份分析报告只限于课堂讨论用，该财务部负责人的行为（　　）。
A．符合EMBA管理规定
B．涉及不当披露
C．违反了“内幕交易”
D．违反了“商业秘密和知识产权保护”

【◆参考答案◆】：B

(8)【◆题库问题◆】：[多选] 银行资产保全是银行对已出现风险或即将出现风险的资产，运用或借助经济、法律、行政等手段，实施保护性措施或前瞻性防护措施，以（　　）
A．化解资产风险
B．规避资产风险
C．化解和规避负债风险
D．最大限度地减少损失
E．规避负债风险

【◆参考答案◆】：A,B,D

【◆答案解析◆】：资产保全跟负债风险没有关系。

(9)【◆题库问题◆】：[多选] 税收规划是对我国税收制度和法律的正确理解和灵活运用。以下税收规划行为能实现合理避税目标的有（　）。
A．将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取
B．利用不同收入项目税率差异进行节税
C．将劳务报酬转化为工资薪金所得
D．工资薪金所得为3 000元／月，股息收入为100元／月，将股息收入转换成工资收入
E．回避个人所得申报

【◆参考答案◆】：A,B,C

【◆答案解析◆】：工资薪金和股息收入都是个人所得，需要缴纳个人所得税，工资收入分等级征税，等级越高，税率越高。税收规划的最基本原则是合法性，回避个人所得申报违反了法律法规。

(10)【◆题库问题◆】：[单选] 李先生2010年的月工资为2500元，1～11月已按规定缴纳了所得税，12月另有几笔收入：一次领取了12个月奖金9600元；一次取得工程设计费50000元，从中取出10000元向“希望工程”捐款；持有股票获得股利收入6000元；以前年度购买的国库券利息收入5000元；取得省人民政府颁发的科技成果奖30000元。以下对其个人所得税的处理不正确的是（　）。
A．12月份工资收入所得税是25元
B．年终奖金收入所得税是935元
C．设计费应纳税额为6000元
D．股利收入应纳税额为1200元

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：【正确答案】：C【答案解析】 A项，李先生12月份的工资收入应缴所得税=(2500-2000)×5%=25(元)；B项，9600/12=800(元)，适用10%的税率，速算扣除数为25，因此年终奖应缴所得税=9600×10%-25=935(元)；C项，设计费收入(属于“劳务报酬所得”项目)的应纳税所得额=50000×(1-20%)=40000(元)，捐赠的扣除标准=40000×30%=12000(元)，因此，减去可抵扣的捐赠之后的应纳税所得额=40000-10000=30000(元)，劳务所得一次性收入应纳所得额超过20000元但不超过50000元，实际税率为30%，速算扣除数为2000元，因此，应缴纳的个人所得税=(40000-10000)×30%-2000=7000(元)；D项，股利收入适用20%的比例税率，因此其应纳税额=6000×20%=1200(元)。