(1)【◆题库问题◆】：[单选] 甲公司出卖一批钢材给乙公司，合同订立的日期是2013年3月1日，并在合同中注明钢材的所有权在乙公司付清货款时才转移。乙公司在2013年4月5日支付了第一笔货款，甲公司按照合同规定在4月10日将钢材运到乙公司，乙公司检验并接受了钢材，5月10日付清余款。该钢材所有权的转移时间是（　 ）。
A．2013年3月1日
B．2013年4月5日
C．2013年4月10日
D．2013年5月10日

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】：阿瞬 标的物的所有权自标的物交付时起转移。当事人可以在买卖合同中约定，买受人未履行支付价款或者其他义务时，标的物的所有权属于出卖人，因此，本题该钢材所有权的转移时间是2013年5月10日。 综上，本题应选D。

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 小刚因要出国长时间旅行将自己的个人独资企业委托小明管理，并授权小明在4万元以内的开支和60万元以内的交易可自行决定。假设第三人对此授权不知情，则小明在受托期间实施的下列行为中，属于法律禁止或无效的有（）。
A．未经小刚同意与某公司签订交易额为100万元的购销合同
B．未经小刚同意将自己的商品房以2万元出售给本企业
C．未经小刚同意向某电视台支付广告费9万元
D．未经小刚同意将企业的商标有偿转让

【◆参考答案◆】： B D

【◆答案解析◆】： （1）选项AC：根据规定，投资人对受托人职权的限制，不得对抗善意第三人；（2）选项BD：根据规定，未经投资人同意，受托人不得同本企业进行交易或者将企业商标转让。

(3)【◆题库问题◆】：[单选] 根据《保险法》的规定，下列关于保险合同成立时间的表述中，正确的是（ ）。
A．投保人支付保险费时，保险合同成立
B．保险人签发保险单时，保险合同成立
C．保险代理人签发暂保单时，保险合同成立
D．投保人提出保险要求，保险人同意承保时，保险合同成立

【◆参考答案◆】：D

【◆答案解析◆】： 投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。

(4)【◆题库问题◆】：[判断题] 对纳税人销售自产的综合利用生物柴油实行增值税即征即退50%的政策。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：阿瞬老师； 根据规定，对纳税人销售自产的综合利用生物柴油实行增值税先征后退政策。 因此，本题表述错误。

(5)【◆题库问题◆】：[多选] 根据公司法律制度的规定，有限责任公司董事、高级管理人员执行公司职务时因违法给公司造成损失的，在一定情形下，股东可以为了公司利益，以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。下列各项中，属于该情形的有（）。
A．股东书面请求公司董事会向人民法院提起诉讼遭到拒绝
B．股东书面请求公司董事会向人民法院提起诉讼，董事会自收到请求之日起30日内未提起诉讼
C．股东书面请求公司监事会向人民法院提起诉讼遭到拒绝
D．股东书面请求公司监事会向人民法院提起诉讼，监事会自收到请求之日起30日内未提起诉讼

【◆参考答案◆】： C D

【◆答案解析◆】： 董事、高级管理人员执行公司职务时因违法给公司造成损失的，有限责任公司的股东可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼。监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，收到股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

(6)【◆题库问题◆】：[多选] 甲企业是国有独资企业。根据《企业国有资产法》的规定，下列各项中，属于甲企业关联方的有（）。
A．甲企业财务负责人的配偶李某
B．甲企业经理的同学王某
C．甲企业的职工赵某
D．甲企业的副经理钱某

【◆参考答案◆】： A D

【◆答案解析◆】：根据规定，关联方是指本企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属（父母、配偶、子女），以及这些人员所有或者实际控制的企业。选项BC：同学王某和职工赵某并不属于企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，所以BC不属于关联方，选项AD正确。

(7)【◆题库问题◆】：[单选] 根据合同法律制度的规定，下列情形中，属于定期租赁合同的是（）。
A．甲将1台机器租赁给乙，双方订有书面合同，租赁期限约定为20年
B．甲乙签订租赁合同，未约定租赁期限，且不能通过补充协议或根据合同条款、交易习惯确定租赁期限
C．甲将一私房出租给乙，租赁期限为3年，现租期已届满，甲未收回房屋，乙继续居住并交纳房租
D．甲乙订立一口头租赁合同，租赁期限为1年

【◆参考答案◆】：A

【◆答案解析◆】：阿瞬选项A，属于定期租赁合同；选项B不属于，当事人对租赁期限没有约定或者约定不明确，依照《合同法》有关规定仍不能确定的，视为不定期租赁；选项C不属于，租赁期届满，承租人继续使用租赁物，出租人没有提出异议的，原租赁合同继续有效，但租赁期限为不定期。选项D不属于，租赁期限6个月以上的，合同应当采用书面形式。当事人未采用书面形式的，视为不定期租赁。综上，本题应选A。

(8)【◆题库问题◆】：[问答题,材料题,分析] 计算甲酒厂销售白酒的销项税额。甲酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒。2015年6月发生下列经营业务：（1）外购一批小麦作为原材料，取得的增值税专用发票上注明金额100万元、增值税额13万元；支付给运输该批小麦的乙运输公司运费8万元，取得普通发票。（2）外购一批高粱作为原材料，取得的增值税专用发票上注明金额200万元、增值税额26万元。因管理不善，购进的高粱当月发生霉变，霉变部分占购进部分的10％。（3）向农民收购一批荞麦作为原材料，农产品收购发票上注明买价40万元，委托丙运输公司运输，取得的丙运输公司开具的增值税专用发票上注明金额3万元。（4）外购生产设备，取得的增值税专用发票上注明金额250万元。（5）向某商贸企业销售粮食白酒一批，取得含税销售额585万元。（6）提供技术转让，取得收入10万元。已知：甲酒厂当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。

【◆参考答案◆】：甲酒厂销售白酒的销项税额＝585÷（1＋17％）×17％＝85（万元）

【◆答案解析◆】：阿瞬 略。

(9)【◆题库问题◆】：[判断题] 出口适用不同退税率的货物劳务，应分开报关、核算并申报退（免）税，未分开报关、核算或划分不清的，从高适用退税率。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：根据规定，出口适用不同退税率的货物劳务，应分开报关、核算并申报退（免）税，未分开报关、核算或划分不清的，从低适用退税率。

(10)【◆题库问题◆】：[单选] 2013年度，某企业通过市政府向灾区捐款100万元，直接向受灾小学捐款20万元，两笔捐款均在营业外支出中列支。该企业当年的利润总额为1000万元。假设不考虑其他纳税调整事项，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2013年度应纳税所得额为（ ）万元。
A．1000
B．1020
C．1120
D．1070

【◆参考答案◆】：B

【◆答案解析◆】： （1）企业通过市政府向灾区捐款100万元，属于公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，该笔捐赠的税前扣除限额＝1000×12％＝120（万元），实际捐赠额为100 万元，可以全额在税前扣除，无需调整； （2）直接向受灾小学的捐款20 万元不得在税前扣除，应调增20万元； （3）该企业2013年度应纳税所得额＝1000＋20＝1020（万元）。B选项正确。